Catalogo de cuentas

Todo de calidad SA de CV
1000	Activo
1000-100	Activo circulante
1000-100-10	caja
1000-100-10-1	fondo fijo de caja
1000-100-10-01	Yazaret Ramos Salvador
1000-100-20	Bancos
1000-100-20-01	Banamex
1000-100-20-001	357589
1000-100-20-002	778799
1000-100-20-003	878989
02	Bancomer
1000-100-02-001	776787
1000-100-02-002	187899
1000-100-02-003	988766
03	Banorte
1000-100-03-001	966767
1000-100-03-002	767888
1000-100-03-003	676788
1000-100-30	Cuentas
1000-100-30-01	Telcel
1000-100-30-02	Unifon
1000-100-30-03	Movistar
1000-100-30-04	Jose Estrada S.
1000-100-30-05	Victoria Solorzano A.
1000-100-40	Clientes
1000-100-40-01	Jose Antonio Tinoco E.
1000-100-40-02	Victor Estrada F.
1000-100-40-03	Marcelo Solorzano D.
1000-100-50	IVA acreditable
1000-100-50-01	IVA acreditable por pagar
1000-100-50-02	Jose Lopez S.
1000-100-50-03	Carmelo Ortiz S.
1000-100-50-04	Pedro Flores P.
1000-100-50-05	Maria Ambrocio T.
1000-100-60	Cuentas por cobrar
1000-100-60-01	cheques
1000-100-60-02	letra de cambio
1000-100-60-03	tarjeta
1000-100-60-04	el pagare
1000-100-70	Deudores diversos
1000-100-70-01	Erika Solorzano E.
1000-100-70-02	Erick Ortiz E.
1000-100-70-03	Jose de Jesus Tinoco E.
1000-100-70-04	America Guerrero T.
1000-100-80	Almacen
1000-100-80-01	LG
1000-100-80-02	Alcatel
1000-100-80-03	SAMSUNG
1000-100-80-04	Movistar
1000-100-80-05	BlackBerry
1000-100-80-06	Toshiba
1000-100-80-07	Motorola
1000-100-80-08	Nokia
1000-200	Activo no circulante
1000-200-10	Terreno
1000-200-10-01	terreno num.14
1000-200-10-02	terreno num.12
1000-200-10-03	terreno num.15
1000-200-20	Edificio
1000-200-20-01	Edificio num.14
1000-200-20-02	Edificio num.12
1000-200-20-03	Edificio num.15
1000-200-30	Maquinaria y equipo
1000-200-30-01	maquinaria del area num 1.
1000-200-30-02	maquinaria del area num 2.
1000-200-30-03	maquinaria del area num 3.
1000-200-40	mobiliario y equipo
1000-200-40-01	mobiliario de oficina de ventas
1000-200-50	Equipo de reparto
1000-200-50-01	camion num.1
1000-200-50-02	camion num.2
1000-200-50-03	camion num.3
1000-200-60	Equipo de trasporte
1000-200-60-01	camioneta num.1
1000-200-60-02	camioneta num.2
1000-200-60-03	camioneta num.3
1000-200-70	Equipo de computo
1000-200-70-01	computadoras personales de venta
1000-200-70-02	computadoras personales de venta
1000-200-80	Gastos de intalacion
1000-200-80-01	ventiladores
1000-200-80-02	Internet
1000-200-90	Propaganda y publicidad
1000-200-90-01	volantes
1000-200-90-02	radio
2000-300	Pasivo a corto plazo
2000-300-10	Proveedores
2000-300-10-01	Proveedores nacional "A"
2000-300-10-02	Proveedores nacional "B"
2000-300-10-03	Proveedores nacional "C"
04	Proveedores extranjeros
2000-300-04-01	Proveedores extranjeros "A"
2000-300-04-02	Proveedores extranjeros "B"
2000-300-20	Documentos por pagar
2000-300-20-01	Documentos por pagar proveedor nacional "1"
2000-300-20-02	Documentos por pagar proveedor nacional "2"
2000-300-20-03	Documentos por pagar proveedor nacional "3"
05	Documentos por pagar proveedor extranjero
2000-300-05-01	Documentos por pagar proveedor nacional "1"
2000-300-30	Acredores diversos
2000-300-30-01	Jose Perez Hernandez
2000-300-30-02	Fernanda Sanchez S.
2000-400	Pasivo a largo plazo
2000-400-10	Rentas cobradas por anticipo
2000-400-10-01	renta cobrada por anticipado del local num.1
2000-400-10-02	renta cobrada por anticipado del local num.2
3000-500	Capital
3000-500-10	Gastos de adminstracion
3000-500-10-01	luz
3000-500-10-02	telefono
3000-500-10-03	agua
3000-500-10-04	sueldos
3000-500-10-05	Rentas
3000-500-20	Perdidas y ganancias
4000-600	Resultados acreedoras
4000-600-10	ventas
4000-600-10-01	cliente "1"
4000-600-10-02	cliente "2"
4000-600-10-03	cliente "3"
4000-600-10-04	colima
4000-600-20	Otros productos
4000-600-20-01	rentas de locales
4000-600-20-02	renta del local "1"
4000-600-20-03	renta del local "2"
4000-600-30	Rebajas sobre compras
4000-600-30-01	cliente "1"
4000-600-30-02	cliente "2"
4000-600-30-03	cliente "3"
4000-600-30-04	Rebajas sobre compras proveedores nacionales
5000-700	Resultados deudoras
5000-700-10	Compras
5000-700-10-01	compras proveedores nacionales
5000-700-10-02	compras proveedores extranjeros
5000-700-20	Devoluciones sobre compras
5000-700-20-01	cliente "1"
5000-700-20-02	cliente "2"
5000-700-30	Rebajas sobre ventas
5000-700-30-01	Rebajas sobre ventas en territorio nacional
5000-700-30-02	Rebajas sobre ventas en territorio extranjero
5000-700-40	Gastos de adminstracion
5000-700-40-01	sueldos normales
5000-700-40-02	sueldos extraordinario (tiempo extra)

Pólizas

Las Pólizas de Ingresos contienen el registro de todo aquello que recibes por ventas de productos o servicios de tu negocio y que tu expides una factura como comprobante para tus clientes, es decir, en las Pólizas de Ingresos se anotan diariamente las operaciones referentes a los ingresos de la empresa, es decir, entradas de dinero en efectivo o cheque para la empresa.

Las personas físicas o morales que estén obligados a llevar la contabilidad electrónica, deberán hacerlo en sistemas electrónicos que tengan la capacidad de generar archivos en formato .XML, los cuales contendrán la información de las pólizas de ingresos, egresos y diario que se generaron en cada operación de tu empresa.

Las Pólizas de Ingresos deben de contener la siguiente información para que puedan ser aceptadas por el SAT:

·      Transacciones especificadas.

·      En cada partida incluirá la cuenta y subcuenta contable que serán afectadas, así como sus auxiliares.

·      Los CFDI que soporte la operación deberán distinguirse fácilmente.

·      Los impuestos así como las distintas tasas y cuotas deben de distinguirse sencillamente.

·      Deberá incluirse el RFC en las operaciones relacionadas con terceros.

·      En caso de que el folio fiscal no pueda especificarse. el contribuyente podrá relacionar los folios fiscales a través de un reporte auxiliar.

·      Los montos contenidos y el RFC de los comprobantes que amparen a cada una de las pólizas de ingresos, egresos y diarios.

Ejemplo

En las Pólizas de Egresos, también llamadas Pólizas de Cheques o Pólizas de Efectivo, se deben registrar y agregar los documentos que sirven como comprobantes de las operaciones en las cuales se haya generado un cheque como método de pago o bien.

Recuerda que las pólizas de egresos, de Ingresos y de Diario deben de contener la siguiente información:

1.       Número de Póliza.

2.       Tipo de Póliza.

3.       Fecha.

4.       Número de la cuenta a cargar o abonar.

5.       Parcial.

6.       Debe.

7.       Haber.

8.       Sumas iguales.

9.       Concepto.

10.     Nombre y firma de quien elabora, revisa y autoriza.

Para las pólizas de egresos por cheque se le tendrá que agregar lo siguiente:

1.       Fecha del cheque.

2.       Nombre del beneficiario.

3.       Monto.

4.       Importe con letra.

5.       Concepto de pago.

A continuación te muestro un ejemplo de una Póliza de Egreso manual:

Para las pólizas de egresos digitales, existen diferentes requisitos que aquí te menciono:

1.       Detalle por transacción.

2.       Cuenta, subcuenta y partida, así como sus auxiliares.

3.       Los CFDI que soporten la operación deben de estar visibles.

4.       Los impuestos deberán estar en una zona identificable.

5.       Incluir el RFC en las operaciones relacionadas con un tercero.

6.       Utilizar un reporte auxiliar en caso de que no se identifique el folio fiscal asignado a los comprobantes fiscales en las pólizas fiscales.

7.       El RFC y el monto contenido de los comprobantes que amparen las pólizas.

Recuerda que las pólizas contables (pólizas de egresos, diario e ingresos) digitales se deberán entregar cuando las autoridades fiscales te lo soliciten, ya sea como información contable o como requisito en la presentación de un solicitud de devolución o compensación.

Se llama póliza de diario a las pólizas que registran los movimientos empresariales que no implican movimiento de dinero, ya sea en efectivo o interbancario pro que afectan la economía de la empresa.

La póliza de diario comprende a la entrega, recibo o intercambio de mercancía con promesa de pago (crédito para la empresa o para un cliente).

Se llama póliza de diario a las pólizas que registran los movimientos empresariales que no implican movimiento de dinero, ya sea en efectivo o interbancario pro que afectan la economía de la empresa.

La póliza de diario comprende a la entrega, recibo o intercambio de mercancía con promesa de pago (crédito para la empresa o para un cliente).

Este documento debe de contar con los siguientes parámetros:

Ø  Nombre de la empresa (obligado)

Ø  La leyenda “POLIZA DE DIARIO”. (Obligado)

Ø  Cuenta. (obligado)

Ø  Subcuenta.

Ø  Nombre de cuenta.

Ø  Parcial.

Ø  Debe.

Ø  Haber.

Ø  Sumas iguales.

Ø  Concepto. (Obligado)

Por la naturaleza de esta póliza, es posible que no se llenen algunos parámetros como sumas iguales.

Ejemplo

Una póliza de cheque o póliza de egreso de dinero es un documento creado con la finalidad de garantizar la comprobación del pago con un cheque.

Es utilizado cuando se realizan pagos y se nos extienden notas, facturas o documentos de comprobación.

Este documento es muy utilizado en contabilidad y administración para realizar comprobaciones de gastos y movimientos económicos.

En la póliza de cheque se registran datos como los siguientes:

§  Compra me materia prima

§  Herramienta

§  Cambio en banco de un cheque

§  Pago de impuestos para persona moral con las formas debidamente llenadas por el funcionario correspondiente del banco.

Ejemplo de póliza de cheque:

Raúl Angulo (14/julio/2016) póliza de ingreso (24/01/2017) recuperado de: https://clickbalance.com/blog/contabilidad-y-administracion/polizas-de-ingresos/

Raúl Angulo (12/julio/2016) póliza de egresos (24/01/2017) recuperado de: https://clickbalance.com/blog/contabilidad-y-administracion/polizas-de-egresos/

Desconocido (2017) póliza de cheque (24/01/2017) recuperado de: http://www.ejemplode.com/46-contabilidad/3125-ejemplo_de_poliza_de_cheque.html